18-12-2024

Als je net begint met ondernemen, komt er een hoop op je af. Van blauwe brieven en administratieve verplichtingen tot het voldoen aan voorwaarden om in aanmerking te komen voor fiscale voordelen. Soms is het handig om vooraf op de hoogte te zijn van enkele tips.

Hieronder hebben we ze voor je op een rijtje. Lees je weer met ons mee?

Voltooi de 1.225 uren

Als ondernemer kom je mogelijk in aanmerking voor belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Maar om gebruik te maken van deze voordelen, moet je voldoen aan het zogenaamde urencriterium. Dit houdt in dat je in een jaar minimaal 1.225 uur moet besteden aan jouw onderneming. Dit klinkt misschien veel, maar het is goed haalbaar als je een nauwkeurige urenadministratie bijhoudt. Daarnaast mag je ook alle indirecte uren voor jouw onderneming meetellen. Denk daarbij aan het plaatsen van marketingberichten of het bezoekje aan jouw administratiekantoor!

Tip: Heb je twijfels of je genoeg uren hebt gewerkt in 2024? Maak dan wat extra uren om aan die 1.225 uur te komen. Dit kan je belastingvoordeel aanzienlijk vergroten. En als je onderbroken bent door bijvoorbeeld een zwangerschap, tellen de uren die je normaal zou hebben gewerkt, in de 16 weken rondom de bevalling, alsnog mee.

Reglementen onder KOR

In sommige gevallen kan je gebruik maken van de Kleineondernemersregeling (KOR). is een regeling die belastingvoordeel biedt voor kleinere ondernemers. De kleineondernemersregeling is een regeling waaruit een kleine ondernemer het nodige belastingvoordeel kan halen, maar de KOR is niet voor iedereen van toepassing.

De KOR mag enkel worden toegepast door bedrijven die niet meer dan € 20.000,- exclusief BTW aan omzet per kalanderjaar behalen.

Daarnaast is de KOR geen belastingvermindering, maar een btw-vrijstelling. Dit houdt in:

• Geen btw-facturatie;
• Geen btw afdragen;
• Vrijgesteld van alle administratieve verplichtingen.

Maar wat als een ondernemer gedurende het jaar tóch boven de € 20.000 omzet komt? In dat geval wordt de ondernemer weer btw-plichtig. Hij moet een normale btw-administratie gaan bijhouden en op zijn facturen weer btw vermelden.

De KOR is geheel vrijwillig en gold tot en met 2024 voor drie jaar, tenzij de drempel wordt overschreden. Deze driejaarstermijn verdwijnt vanaf 1 januari 2025. Hierdoor kan je jezelf op ieder moment afmelden. Ook hoef je geen 3 jaar meer te wachten om jezelf opnieuw aan te melden. Je mag jezelf alleen niet meer aanmelden in het jaar waarin je jezelf hebt afgemeld en het daaropvolgende jaar. Wanneer je jezelf wilt aanmelden voor de KOR, dan moet je dit uiterlijk vier weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak doen. Maak je al gebruik van de KOR en wil je dit in 2025 ook, dan hoef je jezelf niet opnieuw aan te melden.

Tip: wanneer is het gunstig om de KOR aan te vragen? Hier hebben wij paar gunstige voorbeelden:

• Je hebt een omzet van minder dan € 20.000 per jaar.
• Je hebt weinig zakelijke kosten waarvoor je btw kunt terugvorderen.
• Je werkt voornamelijk met consumenten en kunt de btw niet doorberekenen.
• Je wilt de administratie vereenvoudigen en geen btw-aangifte doen.
• Je verwacht dat je omzet in de toekomst laag blijft.

EU-KOR

Daarnaast is het vanaf 2025 mogelijk om deel te nemen aan de EU-KOR. Hiermee is het niet alleen mogelijk om een btw vrijstelling te krijgen in Nederland, maar ook een btw vrijstelling in één of meerdere EU-landen. Doe je bijvoorbeeld ook zaken in Spanje en Frankrijk, dan kan je hier een btw-vrijstelling voor aanvragen. Ook kan je er bijvoorbeeld voor kiezen om alleen in Spanje mee te doen aan de EU-KOR. Daarmee heb je een btw-vrijstelling in Spanje, maar niet in Frankrijk.

Met de EU-KOR doe je geen btw-aangifte meer, maar moet je wel elk kwartaal je kwartaalomzet doorgeven aan de Belastingdienst. Indien je hieraan mee wil doen, mag je totale omzet in een jaar in de EU niet hoger zijn dan €100.000. Dat is inclusief de omzet in Nederland. Ook mag de omzet niet hoger zijn dat de grens van dat EU-land. Deze grens wordt door elk EU-land zelf bepaald.

Als startende ondernemer is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van belastingregels en fiscaal voordeel. Door de juiste stappen te zetten, zoals het behalen van 1.225 uren of het aanvragen van de KOR kun je belastingvoordeel behalen. Houd de deadlines goed in de gaten en zorg voor een goede administratie!

Vond je deze tips voor startende ondernemers nuttig? Hou onze pagina voor startende ondernemers in de gaten voor tips en updates.  Wil jij de start van jouw onderneming een boost geven? Kjik dan ook eens naar onze Startboost!

@tvdw