12-12-2024

Het einde van het jaar komt snel dichterbij, en dat betekent tijd voor fiscale begeleiding eindejaarstips. Of je nu ondernemer bent of als particulier je belastingdruk wilt verlagen, slimme keuzes maken is nu essentieel. Het nieuwe jaar brengt altijd veranderingen in de belastingwetgeving: nieuwe wetten treden in werking, terwijl andere verdwijnen. Maar hoe kun je als ondernemer of particulier optimaal profiteren van deze wijzigingen?

In deze blog delen we waardevolle eindejaarstips in het kader fiscale begeleiding die je helpen om het meeste uit de huidige fiscale regels te halen, voordat het nieuwe jaar begint. Lees je mee?

HIR herinvesteren vóór 2025

Heb je in 2021 een bedrijfsmiddel verkocht en winst gemaakt? En heb je deze winst apart gezet in een Herinvesteringsreserve  (HIR)? Dan moet je vóór 1 januari 2025 investeren in een nieuw bedrijfsmiddel. Lukt dit niet op tijd door bijzondere omstandigheden, zoals vertraging bij de levering? Dan kun je de Belastingdienst vragen om meer tijd. Dit kan alleen als je een goede reden hebt en kunt laten zien dat je al bent begonnen met de herinvestering.

Tip: Schrijf aan het eind van elk jaar op dat je van plan bent te herinvesteren, en bewaar dit document goed totdat de herinvestering is gedaan. Als de Belastingdienst denkt dat je geen herinvesteringsplannen meer hebt, kunnen ze de HIR alsnog bij je winst optellen. Heb je vertraging door bijzondere omstandigheden? Zorg dan dat je bewijs bewaart, zoals documenten die de situatie uitleggen.

Investeringen voor KIA optimaliseren

Verkoop van bedrijfsmiddelen in 2025

Heb je in 2020 bedrijfsmiddelen gekocht en daar investeringsaftrek voor gekregen? Als je deze wilt verkopen, stel dit dan uit tot 2025. Doe je dit eerder, dan moet je misschien een deel van de investeringsaftrek terugbetalen (desinvesteringsbijtelling). Dit geldt niet als je de spullen verkoopt voor maximaal €2.800.

Vergeet de btw-teruggaaf bij onbetaalde facturen niet

Wacht je al een tijd op betaling van een factuur? Als een vordering langer dan een jaar openstaat, kun je de btw over deze onbetaalde factuur terugvragen. Je hoeft hiervoor geen apart verzoek in te dienen bij de Belastingdienst; je kunt dit simpelweg verwerken in je periodieke btw-aangifte.

Het einde van het jaar is een goed moment om je openstaande facturen te controleren en te bepalen of je recht hebt op deze teruggaaf.

Let op: Als de debiteur de factuur later toch betaalt, moet je de eerder teruggevraagde btw weer aangeven en betalen.

Middelingsregeling 2024 

Hoewel de middelingsregeling per 1 januari 2023 is afgeschaft, kun je het jaar 2024 nog gebruiken in een middelingstijdvak van drie jaren. Met middeling wordt je belasting opnieuw berekend op basis van een gemiddeld inkomen over drie achtereenvolgende jaren. Als je hierdoor meer dan €545 belasting zou moeten terugkrijgen, ontvang je het verschil van de Belastingdienst.

Je moet zelf een verzoek indienen bij de Belastingdienst, en dat kan tot 36 maanden nadat de laatste aanslag van de drie jaren definitief vaststaat.

Tip: Online zijn handige tools beschikbaar om te berekenen of middeling jou een belastingvoordeel oplevert. Maak hier gebruik van en kijk of je recht hebt op een teruggave!

Let op: Het laatste tijdvak waarover men kan middelen bestaat uit de jaren 2022, 2023 en 2024.

Benut de verhoogde vrijstelling bij schenken aan een 39-jarig kind

Heb je een kind dat in 2024 nog 39 jaar is? Dan kun je gebruikmaken van de verhoogde vrijstelling van schenkbelasting. Deze vrijstelling, die geldt voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, bedraagt in 2024 €31.813. Zelfs de dag van de 40e verjaardag valt nog binnen deze regeling. Zorg ervoor dat je de schenking op tijd doet als je de verhoogde vrijstelling nog niet eerder hebt gebruikt.

Tip: Wil je schenken voor een dure studie van je kind? In dat geval geldt in 2024 een hogere vrijstelling van €66.268. Maak hier slim gebruik van! Let wel: niet iedere studie komt in aanmerking voor deze vrijstelling.

Stel de verkoop van je hypotheekvrije woning uit tot 2025

Ben je van plan je schuldenvrije woning te verkopen zonder meteen een nieuwe woning te kopen? Het kan voordelig zijn om te wachten tot 2025. Als je vóór 1 januari 2025 verkoopt, wordt de ontvangen verkoopsom meegenomen in de vermogensrendementsheffing van 2025. Verkoop je de woning bijvoorbeeld op 5 januari 2025, dan betaal je over de koopsom in dat jaar geen belasting in box 3.

Tip: Door te wachten met de verkoop kun je belasting in box 3 besparen. Denk goed na over het juiste moment!

Advies nodig naar aanleiding van onze eindejaarstips voor fiscale begeleiding? Neem dan gerust contact met ons op, onze medewerkers helpen je graag verder. Kun je niet wachten en wil je graag zien wat onze diensten zijn voor fiscale begeleiding? klik dan op de volgende link: TvdW – Fiscale Begeleiding – TvdW Administratieve Begeleiding

@tvdW